Guidelines

年次報告および中間報告では、ビークルの資本構造の変更を開示するものとする。

年次報告

中間報告

重要な変更を説明する

表形式のフォーマットで、投資家のビークルへのコミットメントと出資状況を開示する。特に以下を含めるものとする。

• 実行されていないコミットメント
• 運用期間中に実行したコミットメント（基本的取引と連携すること）
• 運用期間中の資本のリターン／償還
• 年度末後に記録したキャピタルコールまたは応募、ただし報告の発表前とする
• 報告書作成日の時点で受け取ったが処理されていない償還要求の詳細、およびこれらの要求に応じる計画

このほか、マネジャーは予想されるコミットメントの実行、資本のリターン／償還、次の期間におけるキャピタルコールおよび償還の要求を開示するものとする。マネジャーはこれらの見通しに用いられる前提を含めることもできる。

SDDSの参照：

セクション12 資本出資の詳細、セクション14 持分資本のコミットメント、セクション15 ビークル立ち上げ後の資本出資、セクション18 ファンドの資本の流れ

SDDSのセクション7に定義される主要な投資家のリターンおよび関連する測定基準の概要と見解を示す（関連する比較目標、ベンチマーク、指数等）。

SDDSの参照：

セクション7 パフォーマンス測定

年次報告

中間報告

前年度末からの持分クラスの純資産価値および変化の詳細を開示し、考察する（適切な会計純資産価値、取引純資産価値、INREV NAV）。

年次報告

中間報告

期間中および年度末後に支払った分配金を開示し、考察する（関連する不動産売却などの内在する取引との関連性）。

SDDSの参照：

セクション13 分配金、セクション16 ビークル立ち上げ以来の分配金

年次報告

中間報告

ビークルの報酬体系の資本構造への影響およびビークルレベルのリターンの概要を示す（報酬の資本組み入れの手配など）。

SDDSの参照：

セクション11 マネジャーおよび関係者に支払う報酬

年次報告

中間報告

重要な変更を説明する