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Offenlegung Gebühren- und Ausgabenkennzahlen
Die konstitutiven Elemente der Kennzahlen sollten jährlich offengelegt werden.
| Offenlegungstabelle | % NAV | % GAV |
| Gesamtkostenquote vor Performancegebühren (Anmerkung A) | ||
| Gesamtkostenquote nach Performancegebühren (Anmerkung B) | ||
| Immobilienkostenquote (Anmerkung C) | - |
Die folgenden Anmerkungen erläutern die Komponenten der einzelnen Gebühren- und Ausgabenkennzahlen und sollten im Zusammenhang mit den Klassifizierungen gelesen werden, die in der Gebühren- und Kostenmatrix angeführt werden.
| Konstitutive Elemente | Währung | |
| Vehikelgebühren Vehikelausgaben Performancegebühren Immobiliengebühren Immobilienkosten Zeitgewichteter durchschnittlicher INREV-NAV Zeitgewichteter durchschnittlicher INREV-GAV |
A. Einschließlich Vehikelgebühren und -ausgaben
B. Einschließlich Vehikelgebühren und -ausgaben sowie sämtliche Performancegebühren, die entweder bezahlt, abgegrenzt oder als potenzielle Verbindlichkeit ausgewiesen wurden und im INREV-NAV und dem INREV-GAV enthalten sind.
C. Einschließlich Immobiliengebühren und -kosten
Außerdem sollten alle vom Manager erhobenen Gebühren sowie die Tätigkeit, auf die sie sich beziehen, deutlich ausgewiesen werden. Jedes Jahr sollte eine Offenlegungstabelle vorgelegt werden, in der eine Analyse aller Komponenten der Gebühren (einschließlich aller Elemente der Performancegebühren) enthalten ist, die der Manager oder mit dem Manager liierte oder verbundene Parteien für die Verwaltung des Vehikels erheben.
| Offenlegung der vom Manager erhobenen Gebühren | 20XX Währung | 20XX Währung |
| Vermögensverwaltungsgebühren | ||
| Fondsverwaltungsgebühren | ||
| Performancegebühren | ||
| Abwicklungsgebühren | ||
| Interne Leasingprovisionen | ||
| Immobilienverwaltungsgebühren | ||
| Financing fees | ||
| Finanzierungsgebühren | ||
| Projektmanagementgebühren | ||
| Immobilienveräußerungsgebühren | ||
| Sonstige damit verbundene Gebühren | ||
| Vom Manager erhobene Gesamtgebühren |
Die in dieser Tabelle aufgeführten Gebühren sollten in der Finanzaufstellung für den betreffenden Berichterstattungszeitraum gemäß den Buchhaltungskonventionen erfasst werden, die vom Vehikel gehandhabt werden.