Guidelines

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Reporting

+ CG01 —

Beschreibe die Corporate Governance des Fonds und die Organisation von Fondsmanagement und –verwaltung. Identifiziere beispielsweise den AIFM, die Vermögensverwalter, die Treuhänder, die Verwahrstelle, die Komplementäre, die Risikomanager, die Anlageberater, die Portfoliomanager, die Assetmanager, die Immobilienverwalter, die Gutachter und die weiteren erforderlichen Schlüsselfunktionen. Erläutere die Corporate Governance und den Aufsichtsrahmen des Fonds, wie z.B. den Einsatz und die Funktionsweise von Anlegerausschüssen, sonstigen Komitees oder unabhängigen Geschäftsführern.

Jährlich

Interim

Beschreibe wesentliche Änderungen

Open end / Closed end / Separate Account / Joint Venture / Club Deal / Debt Funds

+ CG02 —

Jährlich

Beschreibe die Struktur und die Grundsätze der Corporate Governance innerhalb der Fondsmanagerorganisation (nicht des Fonds selbst). Unter anderem mit Bezug auf potenzielle Konflikte zwischen alternativen Finanzierungsquellen, im Konfliktmanagement, bezüglich der Zusammensetzung und der Prozesse des Anlageausschusses, oder bezüglich der Vermarktung und des Vertriebs.

Interim

Beschreibe wesentliche Änderungen

Open end / Closed end / Separate Account / Joint Venture / Club Deal / Debt Funds

+ CG03 —

Beschreibe inwieweit die INREV Corporate Governance Richtlinien eingehalten werden.

Jährlich

Interim

Beschreibe wesentliche Änderungen

Open end / Closed end / Separate Account / Joint Venture / Club Deal / Debt Funds

+ CG04 —

Jegliche wesentlichen Änderungen bezüglich der Einhaltung der INREV Corporate Governance Richtlinien, wie in den Fondsunterlagen festgelegt, sollten in den Jahres- und Zwischenberichten beschrieben werden.

Jährlich

Interim

Open end / Closed end / Separate Account / Joint Venture / Club Deal / Debt Funds

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× Guidelines
- × Introduction
  - × Einleitung
  - × Umsetzungs- und Konformitäts-Framework
    - × Best Practice Module
    - × Konformitäts-Framework
  - × Revision und Änderungsverfahren
  - × Hilfsmittel und Beispiele
- × Governance
  - × Einleitung
  - × Prinzipien
  - × Richtlinien
    - × G-P01 Act lawfully and ethically
    - × G-P02 Act in the best interests of investors and consider other stakeholders
    - × G-P03 Act with skill, care and diligence
    - × G-P04 Design and operate an adequate oversight and control framework
    - × G-P05 Be transparent while respecting confidentiality considerations
    - × G-P06 Be accountable
    - × G-P07 Be sustainable: Evaluate and manage sustainability impacts
    - × Further guidance and interpretation
  - × Tools und Beispiele
  - × Fragen und Antworten
    - × Konformität mit AIFM
    - × Vertraulichkeit
- × Berichterstattung
  - × Einleitung
  - × Prinzipien
  - × Richtlinien
    - × General vehicle information, organisation, and governance
    - × Vehicle performance and investors position
    - × Bericht des Fondsmanagers
    - × Objektreporting
    - × Risikomanagement
    - × Sonstige Offenlegungspflichten
  - × Tools und Beispiele
  - × Fragen und Antworten
    - × Annual and interim reporting requirements
    - × IFRS 16 requirements
    - × Acquisition costs in case of merger of funds
    - × Performance fee for INREV NAV calculation
  - × Update
- × Immobilienbewertung
  - × Einleitung
  - × Prinzipien
  - × Richtlinien
    - × PV-P01 Act lawfully and ethically
    - × PV-P02 Act in the best interest of investors and consider other stakeholders
    - × PV-P03 Act with skill, care and diligence
    - × PV-P04 Design and operate an adequate oversight and control framework
    - × PV-P05 Be transparent while respecting confidentiality considerations
    - × PV-P06 Be accountable
    - × PV-P07 Be sustainable: Evaluate and manage sustainability impacts
  - × Tools and examples
- × INREV Performance Measurement
  - × Einführung in die Leistungsmessung
  - × Grundlagen
  - × Richtlinien
    - × 3.1 Vehicle Level Performance Measures
    - × 3.2 Further Guidance and Interpretation
    - × 3.3 Asset Level Performance Measures
  - × Tools and Examples
  - × Q&A
  - × Update
- × INREV NAV
  - × Einleitung
  - × Prinzipien
  - × Richtlinien
    - × INREV NAV Grundsätze für die Fondsunterlagen
    - × INREV NAV Anpassungen
  - × Tools & Beispiele
  - × Fragen und Antworten
    - × Capitalisation and amortisation of set-up costs and acquisition expenses
    - × Is it required to start with an IFRS NAV to calculate the INREV NAV?
    - × Materiality assessment of INREV NAV adjustments
    - × Materiality in the Context of an Audit
    - × INREV NAV Fair Value of DTL of properties
    - × Calculation of adjustment in respect of deferred tax liability
    - × Calculation of adjustment in respect of transfer taxes
    - × Investment in an associate/joint venture
    - × Portfolio premium/discount
    - × Held-to-maturity derivatives
    - × Treatment of Debt arrangement fees and costs
    - × Forward purchase recognition
    - × Fair value of debt
    - × Treatment of Goodwill in INREV NAV Adjustments
  - × Update
- × Fee and Expense Metrics
  - × Einführung
  - × Grundlagen
  - × Richtlinien
    - × Vehikeldokumentation für Framework von Gebühren- und Ausgabenkennzahlen
    - × Fee and expense metric requirement
    - × Berechnung Gebühren- und Ausgabenkennzahlen
    - × Offenlegung Gebühren- und Ausgabenkennzahlen
  - × Tools & Beispiele
  - × ? F&A
    - × How should the INREV GAV be calculated for the Total Global Expense Ratio (TGER) and the Real Estate Expense ratio (REER)?
    - × Wie sollten Personalkosten im Rahmen der Gesamtkostenquote und der Immobilienkostenquote verrechnet werden?
    - × Bestimmung und Offenlegung der vierteljährlichen Quote
    - × How do you determine if a service is in lieu of or in addition to third party costs?
    - × Can TGER including tax be calculated and presented to investors?
    - × What are the main differences between TGER and TER? Do I need to convert previously reported TERs?
    - × Should TGER be compared against expense metrics of listed structures / public market vehicles?
    - × How should Asset Management fees be allocated to TGER?
    - × Should TGER be presented for financial reporting periods ending on or after 31 December 2020? Can the INREV TER still be disclosed?
    - × Treatment of Debt arrangement fees and costs
- × Liquidität
  - × Einleitung
  - × Grundlagen
  - × Richtlinien
    - × Anforderungen an die Fondsunterlagen bezüglich der Richtlinien für Liquidität
    - × Ausgabe von Fondsanteilen
    - × Rücknahme von Fondsanteilen
    - × Übertragungen von Anteilen am Sekundärmarkt
    - × Abwicklung des Fonds
    - × Verlängerungen der Fondslaufzeit
    - × Berichterstattungsanforderungen
    - × Konsultationsprozesse für Vehikelauflösung oder -verlängerung
  - × Tools und Beispiele
- × Datenbereitstellung
  - × Introduction
  - × Principles
  - × Guidelines
- × Code of Tax Conduct
  - × Introduction to the Code of Tax Conduct
  - × Presentation of the Guiding Principles
    - × Compliance with laws, regulations and tax obligations
    - × Co-operation with Public Authorities
    - × Internal Governance
    - × Approach to tax and business rationale
    - × Transparency and disclosure
  - × Glossary & references
- × Sustainability
  - × Introduction to Sustainability
  - × Principles
  - × Guidelines
    - × G-P01 Act lawfully and ethically
    - × G-P02 Act in the best interests of investors and consider other stakeholders
    - × G-P03 Act with skill, care and diligence
    - × G-P04 Design and operate an adequate oversight and control framework
    - × G-P05 Be transparent while respecting confidentiality considerations
    - × G-P06 Be accountable
  - × Tools and Examples

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× Definitions

A full list with all the definitions can be downloaded under publications.